IRP 세액공제 한도 (+12월 몇일까지 납입하면 될까?)

이번 연말정산에서 IRP 세액공제를 받으려면 오는 12월 말까지 납입을 해야 하기 때문에 지금 최대한 분주히 움직이셔야 하는데요.🏃‍♂️

 

세금은 어렵지만, 복잡한 건 딱 싫으니 IRP를 활용한 세액공제에 관련하여 최대한 쉽고 빠르게 알아보도록 하겠습니다.🔍

어려울게 하나도 없으니 천천히 따라오세요!

 

 

 

 

 

IRP 세액공제 계산

IRP 세액공제율은 얼마나 되는지에 대해 먼저 알아보겠습니다.

먼저 연말정산 받는 근로자와 종합소득세 신고를 하는 자영업자를 기준으로 나누어서 살펴보겠습니다. 

 

IRP 세액공제 근로자

소득기준	세액공제율
연간 총 급여 5,500만원 이하인자	16.5%
연간 총 급여 5,500만원 초과인자	13.2%

 

IRP 세액공제 자영업자

소득기준	세액공제율
연간 총 종합소득 4,500만원 이하인자	16.5%
연간 총 종합소득 4,500만원 초과인자	13.2%

 

그럼 내가 어디에 해당되는지는 알아보실 수 있으시겠지요?🙆‍♀️

 

 

그럼 세액공제를 받을 수 있는 납입금액은 어디까지 가능할까?🤔

 

IRP 납입한도

IRP 납입한도는 연간 1,800만원입니다. IRP계좌에 한해 동안 납입할 수 있는 돈의 최대금액을 말합니다.

그럼 납입한도인 1800만 원에 대해 세액공제율 16.5%가 적용되는 것인가? 그렇지 않습니다.😲

 

아쉽게도 납입금액을 모두 납입하였어도 이 금액을 모두 세액공제를 받을 수 없습니다.

바로, 세액공제 한도 가 있기 때문입니다. 

 

IRP 세액공제 한도 

세액공제 한도는 전체 납입금액 중에서 세액공제를 받을 수 있는 금액의 한도를 말합니다.

 

IRP와 연금저축 모두 합쳐 900만 원에 대해 세액공제를 받을 수 있는데요. 

IRP 납입한도인 1800만 원을 IRP 계좌에 모두 납입해도 세액공제받을 수 있는 금액은 900만원으로 정해져 있는 것입니다.

📌IRP와 연금저축 모두 합산하여 총 900만 원에 대해 세액공제를 받을 수 있으니
 IRP계좌에 이미 900만 원에 대해 세액공제받는다면 연금저축에 대한 적립금에 대해 세액공제받을 수 없습니다. 

 

납입계좌	세액공제 한도
IRP	900만원
연금저축	600만원
IRP+연금저축 합산	900만원

 

 

✅그럼 한번 IRP계좌에 900만원을 넣어두면 매해 세액공제를 받을 수 있나?🙄
아닙니다.
매년 납입금 900만원에 대해 세액공제를 받을 수 있는 것으로 지난해 납입금에 대한 세액공제는 이미 받은 것이기 때문에 지난해 납입금은 세액공제 대상에 포함되지 않습니다.

 

 

IRP 세액공제 계산 방법

위 내용을 통틀어서 IRP 세액공제 계산 방법을 알아보겠습니다. 

 

✅이해하기 쉽게 예를 들어 설명해 드리겠습니다. 

 

1️⃣직장인 김희수씨는 총급여액이 5,500만 원 미만입니다. 올해 IRP 계좌에 열심히 저축하여 1500만 원을 납입했습니다.

그럼, 세액공제 한도인 900만 원까지만 세액공제 대상이 되고 나머지 600만 원은 세액공제받을 수 없습니다.

 

그럼 900만원에 대한 세액공제율 16.5%를 계산하면

김희수 씨는 이번 연말정산으로 148만 5000원을 돌려받을 수 있습니다. 

 

 

2️⃣직장인 김정훈 씨는 총급여액이 5,500만 원 초과자입니다. 올해 IRP 계좌에 500만 원만 납입했습니다. 

그럼, 세액공제는 500만 원 모두 가능하지만, 500만 원에 대한 세액공제율 13.2%를 계산하면

김정훈 씨는 이번 연말정산에서 66만 원을 돌려받을 수 있습니다.

 

 

여기서 한 가지 더! 

그럼 김희수씨의 세액공제받지 못한 600만 원에 대해서는 세액이 발생하겠지요?

 

그럼 앞으로 900만원 이상 IRP에 납입하는 것은 불리한가 싶으셨다면 전혀 아닙니다. 

이 600만원에 대한 세금은 비과세 혜택으로 세금을 내지 않고,

납입금의 투자 운용에 대한 수익금에 대해서도 과세이연됩니다.

 

즉 지금 부담하는 것이 아니라 IRP 계좌 만기 이후로 미루어주는 것이지요

그러니 지금 내야할 세금을 내지 않고 그대로 투자금으로 계속 굴릴 수 있어 이득입니다.

 

또한, 저율과세하여 일반계좌에서 기타 소득세로 과세할 때보다 훨씬 저렴합니다.

(IRP 계좌 : 저율과세 3.3~5.5%, 일반계좌 : 기타 소득세 16.5%)

 

IRP 수령시기에 따른 저율과세 차이

• 70세 미만 : 5.5%
• 70세 이상 ~ 80세 미만 : 4.4%
• 80세 이상 : 3.3%

 

지금 당장 돈을 인출할 수 없다는 단점이 클 뿐이지, 오히려 일반 계좌에서 투자할 때보다 훨씬 이득인 것이랍니다.

 

 

IRP 세액공제,
어떤 원리인지 조금 감이 잡히시나요?

IRP 세액공제 언제까지 ⌛

그럼 IRP 언제까지 납입하면 될까?

12월 월급이 입금되어야 IRP 계좌에 납입할 수 있다면, 세액공제 반영이 가능한 납입 날짜가 궁금하실 것입니다. 

IRP 세액공제를 받으려면 언제까지 납입을 완료하면 될까?

 

다가오는 연말정산을 위해 IRP계좌에서 세액공제를 받으려면 업무상 영업일 시간을 기준으로 이루어지기 때문에

올해 12월 31일 화요일 16시까지 납입을 마쳐야 반영이 됩니다.

이번해 12월 31일은 평일이므로, 말일까지 가능하지만 가급적이면 마지막 금요일인 12월 27일까지 납입을 마치는 게 안정적일 수 있겠습니다. 

 

 

참고로 연금저축계좌는 12월 31일 23시까지 가능하다고 하니 참고하시길 바랍니다.  

 

IRP 세액공제 총정리

IRP 세액공제에 대한 내용을 정리하면 이렇습니다. 

• IRP에 일년간 납입할 수 있는 한도는 1500만 원이다.
• 하지만 모든 금액을 세액공제해주지는 않는다.900만 원까지만 받을 수 있다.
• 세액공제받지 못한 납입금의 세금은 비과세. 
• 수익금에 대한 세금은 저율 과세(3.3~5.5%)되어 만기 후 내면 된다. 
• 세액공제 혜택을 받으려면 올해 마지막 영업일 은행 영업시간 이전에 납입을 마치면 된다.

연말정산 모의계산 하는 법

IRP 세액공제 계산에 대해 어느 정도 파악이 되었다면, 실제 내 연말정산에서는 어떻게 반영이 될지 간단하게 알아보겠습니다.

• 홈택스 > 로그인 > 2024 연말정산 모의계산 접속 > 소득공제 항목 > 개인연금저축 항목 확인 

홈택스 연말정산 모의계산기를 이용하면 IRP 계좌 납입금이 잘 적용되어 있는지 미리 확인할 수 있습니다.💸💸

환급금은 개인이 준비하는 실제 자료에 따라 달라질 수 있으므로 정확한 금액은 아니더라도 현재 어떻게 준비해야 할지 감을 잡을 수 있으므로 반드시 챙겨 확인하시는 것을 추천합니다.

 

 

 

2024년 귀속 연말정산 자동계산 페이지 하단 소득공제 항목에서 '개인저축연금' 항목을 확인하시면 됩니다.

 

IRP 은행 증권사 비교

만약, 아직 IRP계좌에 가입하기 전이라면 조금 서둘러서 어느 금융사를 통해 IRP를 가입해야 할지 알아보는 것이 필요합니다.

은행과 증권사의 IRP 중에서 어디가 나에게 유리한지 따져보고 수수료를 비교하여 쉽고 빠르게 결정하실 수 있길 바랍니다. 

 

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IRP 수수료 은행 증권사 비교 (+수수료 무료의 함정)

 

 

지금까지 IRP 세액공제 한도, 환급받을 수 있는 금액에 대해 빠르게 알아보았습니다. 

세금은 까다롭고 어려워 보이지만, 천천히 들여다보면 쉽고 연말정산에서 최대한 환급을 많이 받도록 챙겨볼 수 있습니다. 

무사히 올해 연말정산을 잘 준비하셔서 13월의 월급 많이 받으실 수 있길 바라겠습니다.🙆‍♀️🙇‍♀️